¿Qué es el impuesto de sociedades y cómo puedo gestionarlo de manera eficiente?

¿Qué es el impuesto de sociedades?

El impuesto de sociedades (IS) es un tributo de carácter directo y personal que grava la renta de las entidades jurídicas que operan en un territorio determinado.

En otras palabras, es un impuesto que se aplica sobre los beneficios obtenidos por las empresas durante un ejercicio fiscal.

¿Quiénes están obligados a presentarlo?

Todas las entidades jurídicas, como sociedades anónimas, sociedades limitadas, cooperativas, entre otras, están obligadas a presentar el impuesto de sociedades.

Sin embargo, hay excepciones como las entidades sin fines lucrativos y organismos públicos que, bajo ciertas condiciones, pueden quedar exentas de este tributo.

¿Qué son los pagos fraccionados del IS?

Los pagos fraccionados del IS son adelantos a cuenta del impuesto de sociedades que las empresas deben realizar a lo largo del ejercicio fiscal. Estos pagos se calculan en base a la cuota íntegra del impuesto del ejercicio anterior y se realizan en plazos establecidos por la normativa tributaria.

Fechas de presentación y pago del IS y de sus pagos fraccionados

Las fechas de presentación y pago del Impuesto de Sociedades (IS) y de sus pagos fraccionados son las siguientes:

Declaración y pago del Impuesto de Sociedades

El plazo para presentar la declaración y realizar el pago del IS es, generalmente, durante los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores a la finalización del período impositivo de la entidad. Por ejemplo, si la entidad cierra su ejercicio fiscal el 31 de diciembre, tendrá hasta el 25 de julio del año siguiente para presentar la declaración y realizar el pago del impuesto.

Pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades

En España, los pagos fraccionados del IS se realizan en tres plazos a lo largo del ejercicio fiscal:

• Primer pago fraccionado: Entre el 1 y el 20 de abril.
• Segundo pago fraccionado: Entre el 1 y el 20 de octubre.
• Tercer pago fraccionado: Entre el 1 y el 20 de diciembre.

Cabe destacar que las fechas mencionadas pueden estar sujetas a cambios en función de la legislación vigente y la situación particular de cada entidad.

Por ello, es importante mantenerse informado acerca de las regulaciones fiscales y consultar con un asesor o gestor especializado en impuestos de sociedades.

¿Cómo puedo gestionar el impuesto de sociedades de manera eficiente?

• Planificación fiscal: La planificación adecuada de las operaciones y actividades de la empresa puede contribuir a una gestión eficiente del impuesto de sociedades, permitiendo optimizar la carga tributaria.
• Conocimiento de la normativa: Estar al tanto de las regulaciones fiscales y cambios en la legislación es crucial para cumplir correctamente con las obligaciones tributarias y aprovechar posibles beneficios.
• Implementación de herramientas digitales: El uso de software de gestión contable y fiscal facilita el seguimiento de las transacciones y la elaboración de los estados financieros, agilizando el proceso de declaración del impuesto de sociedades.

¿Qué impuestos obligan a autónomos y pymes?

Como autónomo o propietario de una pequeña empresa, hay varios impuestos a los que debes prestar atención:

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Es un impuesto que grava la renta que obtienes como autónomo o propietario de una pequeña empresa.
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Es un impuesto que grava el valor añadido en las ventas de productos y servicios.
• Impuesto sobre Sociedades (IS): Es un impuesto que grava los beneficios obtenidos por una empresa.
• Retenciones: Son pagos a cuenta del IRPF que deben hacer los clientes de autónomos y pymes por los servicios prestados.

Cómo pueden reducirse estos impuestos

Hay varias formas en las que puedes reducir la carga impositiva como autónomo o propietario de una pequeña empresa. A continuación, se presentan algunas opciones:

• Deducciones fiscales: Hay varias deducciones fiscales a las que puedes optar, como la deducción por gastos de suministros, la deducción por gastos de transporte o la deducción por gastos de formación.
• Gastos deducibles: Hay varios gastos que puedes deducir de tus ingresos brutos, como los gastos de alquiler, los gastos de formación, los gastos de viaje y los gastos de publicidad.
• Planificación fiscal: Es importante planificar adecuadamente la fiscalidad de tu negocio. Puedes optar por estructurar tus ingresos y gastos de tal manera que te beneficies de las deducciones y exenciones fiscales disponibles.
• Contratar un asesor fiscal: Un asesor fiscal puede ayudarte a reducir la carga impositiva de tu negocio. Pueden ayudarte a encontrar deducciones fiscales y estructurar tus ingresos y gastos de manera eficiente.

¿Qué tipo general tiene el impuesto de sociedades y qué reducciones y bonificaciones puede tener?

El tipo general del impuesto de sociedades es del 25%, aunque puede variar según la entidad y el territorio.

Existen reducciones y bonificaciones aplicables en función del tipo de empresa, su actividad, la creación de empleo, inversiones en I+D+i, entre otros factores.

¿Qué porcentaje de la recaudación del impuesto proviene del impuesto de sociedades?

El porcentaje de la recaudación tributaria que proviene del impuesto de sociedades varía según el país y el periodo analizado.

Por ejemplo, en España, en 2019, el impuesto de sociedades representó aproximadamente el 12% de la recaudación total.

¿Cómo puede una buena gestoría asesoría online ayudar a la gestión del impuesto de sociedades?

Una gestoría asesoría online especializada en impuestos de sociedades puede ofrecer diversos servicios y ventajas en la gestión de este tributo:

• Asesoramiento personalizado: La asesoría online analiza la situación particular de cada empresa, identificando oportunidades de ahorro fiscal y ofreciendo recomendaciones para una gestión eficiente del impuesto de sociedades.
• Actualización constante: Una gestoría asesoría online se mantiene al día en cuanto a las modificaciones en la normativa fiscal, garantizando el cumplimiento de las obligaciones tributarias y la aplicación de las reducciones y bonificaciones pertinentes.
• Facilitar el cumplimiento: La asesoría online se encarga de la preparación y presentación de la declaración del impuesto de sociedades, incluyendo los pagos fraccionados y otros trámites relacionados, reduciendo la carga administrativa para el empresario.
• Atención personalizada y accesibilidad: Al tratarse de un servicio online, la asesoría está disponible en cualquier momento y lugar, permitiendo una comunicación fluida y constante con el empresario.
• Herramientas digitales: La gestoría asesoría online utiliza software especializado en la gestión contable y fiscal, lo que facilita la elaboración y presentación de los estados financieros, así como el análisis de la información para tomar decisiones estratégicas.

En conclusión, el impuesto de sociedades es un tributo clave para las empresas, cuya gestión eficiente puede marcar la diferencia en el éxito de un negocio.

Contar con el apoyo de una gestoría asesoría online especializada en el impuesto de sociedades puede facilitar la planificación fiscal, el cumplimiento de las obligaciones tributarias y la optimización de la carga fiscal, contribuyendo al crecimiento y la rentabilidad de la empresa.