Las principales obligaciones fiscales y contables de las pymes y autónomos

Las pequeñas y medianas empresas (pymes) y los autónomos desempeñan un papel fundamental en la economía española, generando empleo y contribuyendo al crecimiento económico. Sin embargo, tanto las pymes como los autónomos enfrentan una serie de obligaciones fiscales y contables que deben cumplir para garantizar la legalidad y el éxito de sus negocios.

En este artículo, analizaremos las principales obligaciones fiscales y contables que deben afrontar las pymes y autónomos en España, cómo gestionar estas obligaciones de manera eficiente y las ventajas de contratar una gestoría online para llevar a cabo estas tareas.

¿Qué es una pyme?

Una pyme (pequeña y mediana empresa) es una empresa que, debido a su tamaño, tiene ciertas características y necesidades diferentes a las de las grandes empresas.

Por lo general, se considera que una empresa es una pyme si cumple con los siguientes criterios:

• Número de empleados: menos de 250 empleados.
• Volumen de negocio: no supera los 50 millones de euros anuales.
• Balance general: no supera los 43 millones de euros.

Número de pymes y tamaño en España

En España, las pymes y los autónomos constituyen una parte significativa del tejido empresarial, representando más del 99% del total de empresas. Según datos del Instituto Nacional de Estadística (INE), a finales de 2020 había alrededor de 3,35 millones de empresas en España, de las cuales más del 99% eran pymes y autónomos.

Obligaciones contables y fiscales de una pyme

Obligaciones contables

Las pymes deben cumplir con una serie de obligaciones contables, entre las que se encuentran:

• Llevar una contabilidad ajustada al Plan General de Contabilidad (PGC): Las pymes deben llevar una contabilidad ordenada y completa que refleje la situación económica y financiera del negocio, de acuerdo con el PGC.
• Conservar la documentación respaldatoria: Las pymes deben conservar facturas, recibos y otros documentos que respalden las operaciones registradas en la contabilidad.
• Elaborar y presentar cuentas anuales: Las pymes están obligadas a elaborar y presentar cuentas anuales, que incluyen el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria. Estas cuentas deben ser presentadas en el Registro Mercantil.

Obligaciones fiscales

Las pymes también tienen una serie de obligaciones fiscales que deben cumplir:

• Inscripción en el censo de empresarios: Toda pyme debe inscribirse en el censo de empresarios, profesionales y retenedores de la Agencia Tributaria.
• Presentar declaraciones fiscales: Las pymes deben presentar periódicamente declaraciones fiscales, como el Impuesto sobre Sociedades (IS), el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y las retenciones e ingresos a cuenta del IRPF de sus empleados.
• Pago de impuestos: Las pymes deben cumplir con el pago de los impuestos correspondientes en función de sus actividades económicas y de los beneficios obtenidos.
• Cumplimiento de obligaciones en materia de Seguridad Social: Las pymes deben cumplir con las obligaciones en materia de cotizaciones y pagos a la Seguridad Social por sus empleados.

Cómo gestionar eficientemente las gestiones contables y fiscales de la pyme

• Implementar un sistema de contabilidad adecuado: Es fundamental contar con un sistema de contabilidad que se ajuste a las necesidades de la pyme y que permita llevar un registro completo y ordenado de las operaciones económicas.
• Establecer un calendario fiscal: Un calendario fiscal es una herramienta útil para recordar las fechas límite de presentación de las declaraciones fiscales y el pago de los impuestos.
• Capacitación y actualización: Asegurarse de que tanto los propietarios como los empleados encargados de la contabilidad y las finanzas estén capacitados y actualizados en materia fiscal y contable.
• Revisión y control: Realizar revisiones periódicas de la contabilidad y las declaraciones fiscales para detectar posibles errores y corregirlos a tiempo.

Ventajas de contratar una gestoría online para gestionar las obligaciones

• Expertise en la materia: Al contratar una gestoría online, te beneficias de la experiencia y el conocimiento de profesionales especializados en materia fiscal y contable.
• Ahorro de tiempo y recursos: La gestoría se encarga de llevar a cabo las gestiones contables y fiscales, permitiendo a los propietarios y empleados de la pyme centrarse en otras áreas del negocio.
• Cumplimiento normativo: Una gestoría online se mantiene actualizada sobre las novedades en la normativa fiscal y contable, garantizando el cumplimiento de las obligaciones legales.
• Acceso a herramientas y tecnologías avanzadas: Las gestorías online suelen contar con herramientas y tecnologías que facilitan y agilizan la gestión contable y fiscal.
• Atención personalizada: La mayoría de las gestorías online ofrecen atención personalizada a sus clientes, adaptándose a las necesidades específicas de cada pyme y autónomo.

Conclusión

Las pymes y autónomos desempeñan un papel fundamental en la economía española, pero también enfrentan una serie de obligaciones fiscales y contables que deben cumplir.

Gestionar eficientemente estas obligaciones es crucial para garantizar la legalidad y el éxito del negocio.

Contratar una gestoría online puede ser una excelente opción para cumplir con estas obligaciones, ya que ofrece expertise en la materia, ahorro de tiempo y recursos, y acceso a herramientas y tecnologías avanzadas.

No dudes en investigar y seleccionar una gestoría online que se adapte a las necesidades de tu negocio y te ayude a gestionar de manera efectiva las obligaciones fiscales y contables.