Qué es y cómo hacer un presupuesto

Fiscal

Hoy hablamos de qué es y cómo hacer un presupuesto. Los autónomos y empresarios deben tener en cuenta una serie de detalles de planificación para el correcto funcionamiento de su negocio por ello es muy importante saber hacer bien un presupuesto.

Un presupuesto tiene el claro objetivo de planificar el futuro de una empresa o negocio. Por tanto, su función es realizar un pronóstico del comportamiento del mercado y establecer las decisiones de la compañía.

Antes de ponernos con cómo hacer un presupuesto, te explicaremos primero qué es. Además, otro dato de los presupuestos es que, por lo general, su horizonte temporal es de un año, aunque cada compañía tiene la posibilidad de imponer sus prioridades de tiempo.

¿Qué es un presupuesto y para qué sirve?

La RAE define presupuesto como “Cómputo anticipado del coste de una obra o de los gastos y rentas de una corporación” y en su siguiente definición como “Cantidad de dinero calculado para hacer frente a los gastos generales de la vida cotidiana, de un viaje, etc.”.

Así pues, podemos decir que un presupuesto es una planificación anticipada de los ingresos y gastos de una empresa y sirve para planear y controlar los rendimientos de la compañía, así como para coordinar las actividades de esta.

En este caso hablamos de presupuesto enfocados al funcionamiento de una empresa, pero la realidad es que, tal y como también indica la RAE, los presupuestos sirven también para la vida cotidiana de las personas.

Con un presupuesto, una persona tiene la posibilidad de organizar su dinero con el objetivo de utilizarlo de forma óptima, fijar prioridades, etc.

Características de un presupuesto

Otro paso para saber qué es y cómo hacer un presupuesto es conocer las características que deben definen todo presupuesto. Las principales son las siguientes:

  • Se trata de una estimación del coste que supondrá llevar a cabo un plan o poner en marcha una idea.
  • A la hora de planificarlo, hay que tener en cuenta todos los gastos e ingresos previstos para realizar un seguimiento.
  • Tiene distintas funciones, tales como control de gastos, la planificación económica y financiera…
  • Tiene que ser adaptable y flexible, ya que es posible que el entorno económico o de la propia empresa cambie.
  • Los presupuestos son periódicos. De esto hablaremos en el siguiente punto.
  • Nos ayuda a conocer qué éste implica poner en marcha un plan, un proyecto… mientras que controlamos, en todo momento, los ingresos y gastos que supondrá en el periodo de tiempo establecido.
Asesoría Fiscal

Periodicidad de los presupuestos

Cuando queremos saber cómo hacer presupuestos, debemos tener en cuenta la periodicidad que vamos a escoger y planificarlo diferenciando entre corto y largo plazo.

  • Corto plazo: se establece, especialmente, para proyectos de la vida cotidiana y cuya rapidez es mayor
  • Largo plazo: por lo general, estos son los que se realizan en las empresas.

Se expresan de la siguiente forma:

  • Primer trimestre: En inglés se asocia a «quarter» (cuarto de año) y por ello se suele denominar como Q1.
  • Segundo trimestre: Se suele denominar como Q2.
  • Tercer trimestre: Se suele denominar como Q3.
  • Cuarto trimestre: Se suele denominar como Q4

Cada trimestre tiene 3 meses y por tanto completan un año entero de 12 meses.

Tipos de presupuesto

Dependiendo de cuál sea el objetivo, hay diferentes formas de hacer un presupuesto y, por tanto, distintos tipos de presupuesto.

  • Presupuesto maestro. Recoge los presupuestos financiero y operativo y es el tipo de presupuesto más completo.
  • Presupuesto operativo. Incluye los ingresos y gastos de carácter ordinario de una empresa.
  • Presupuesto de flujo de caja. Trata de prever los flujos de entradas y salidas de divisa en efectivo de una empresa.
  • Presupuesto de ventas. Trata de prever el flujo de ingresos por ventas de una empresa.
  • Presupuesto de producción.
  • Presupuesto de gastos. Trata de prever el flujo de gastos de una empresa.
  • Presupuesto de producción. Tiene el objetivo de prever el nivel de fabricación de existencias o realización de servicios.
  • Presupuesto de ingresos. Engloba los ingresos de una empresa en un periodo determinado.
  • Presupuesto base cero.
  • Presupuesto de capital. Se trata de una previsión financiera por la cual se determina la diferencia entre las inversiones futuras y los recursos que hacen falta para llevarlas a cabo.

¿Cómo hacer presupuestos?

Cuando nos ponemos manos a la obra a hacer un presupuesto, no es un trabajo fácil, ya que debemos tener en cuenta un gran número de parámetros que influirán en el resultado. En primer lugar, para saber cómo hacer un presupuesto, tendremos en cuenta lo siguiente:

  • El presupuesto indica cuánto dinero necesitamos
  • Indica también las consecuencias de planificar X actividades para X plan de acción
  • Indica cuándo necesitaremos el dinero para cada actividad

Fases para hacer un presupuesto

A la hora de hacer presupuestos pasaremos por una serie de fases, en las que deberemos tener en cuenta:

  • Los ingresos mensuales
  • Los gastos fijos cada mes
  • Gastos variables
  • Flujo de caja
  • Diferencia entre gastos e ingresos

Así pues, para hacer un presupuesto:

  • Prepararemos una hoja de Excel o lápiz y papel con los gastos regulares.
  • Hacer una clasificación de a qué van a ir destinados los gastos.
  • Calcular cualquier variante en el entorno.
  • Elaborar una definición de prioridades y objetivos.
  • Un fondo de emergencias, para cubrir imprevistos.
  • Revisar el presupuesto cada X meses.

Plantilla presupuestos

Una vez sabemos qué es y cómo hacer un presupuesto, te dejamos una plantilla de presupuesto para que puedas ayudarte de ella a la hora de elaborar un presupuesto para el funcionamiento de tu empresa.

En conclusión, si tienes cualquier duda sobre como hacer un presupuesto o sobre cualquier otro trámite no dudes en ponerte en manos de una asesoría y gestoría experta como Gestorum, donde los mejores profesionales respaldados por la última tecnología, se encargarán de la parte administrativa para que tu te dediques cien por cien a tu negocio.

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